资源介绍
视频数量：56个
总时长：1小时43分
课程介绍：
用Excel做财务计划与分析：从预算到董事会报告
周一早上，你刚坐到工位，CEO发来消息：明年预算这周要看到初稿。公司有四个区域、十二家咖啡馆，还有一家给门店烘豆子、也做批发的小烘焙厂。你手里是两年的实际数、一堆试算平衡表，以及各部门报上来的假设。更麻烦的是，预算只是开始，接下来每个月实际数一出来，还得有人解释为什么和计划不一样，下半年该怎么办。这门课讲的就是这一整年的活，而不是把预算表交上去就结束。
一、先把账看明白：
课程从一家咖啡馆的一天讲起，把利润表、资产负债表、现金流量表怎么连在一起说清楚。你会看到利润不等于现金，权责发生制下存货和付款时间怎么让账面好看但口袋紧张；也会练习把试算平衡表映射到三张报表。后面做模型时，哪一笔该进应收、哪一笔该进费用，心里要有数，否则预算表做得再漂亮也经不起问。
二、预算在真实公司里怎么运转：
这部分讲规划日历，预算、预测、计划、目标到底差在哪；自上而下和自下而上两套算法怎么碰，差了百分之一怎么谈；驱动因素预算为什么比拍增长率靠谱；主预算里哪张表喂哪张表。案例公司去年咖啡馆收入六百三十五万，CEO要增长百分之十三，自上而下是七百一十八万，自下而上逐店逐月算出来是七百零八万，中间九万二的缺口就是课堂上要处理的事。
三、搭一个别人敢用的模型：
输入、计算、输出放在一条时间轴上，蓝色字体是输入，黑色是公式，绿色是链接，假设表用命名区域和CHOOSE开关切情景，再加一张检查页证明模型加得起来。这些规矩听起来琐碎，但月底改假设、换情景时，能省下大量找错的时间。
四、从收入一路做到三张报表：
收入预算从两年实际数看季节性和品类结构，咖啡店按每日客流乘客单价逐店逐月算，再拿管理层目标做校验；批发按客户、公斤数和每公斤价格算；新店从开业月起做爬坡。接着是烘焙厂生产预算，按销售加期末库存减期初库存推产量，算绿豆、烘焙损耗、包装和能源；咖啡店按标准成本算销货成本，再做库存估值。人力部分有人数计划和门店工时，工资里包含七月涨薪和附加成本；运营成本分固定、变动和阶梯成本，总部费用还要分摊到区域。营运资金看应收、存货、应付天数，资本开支做固定资产滚动和折旧，贷款排提取、利息、还款和契约，销售税的时间差也要单独摆出来。最后合成预算利润表、所得税、资产负债表和现金流量表，资产负债表平不了的时候，课程会带你找原因，而不是硬塞一个数。
五、预算批了以后才是日常：
实际数每月进来，做预算与实际对比，分月度和年初至今，标出有利不利和重要性；收入拆价格、销量、组合差异，成本拆费率和效率差异，再写一段经理真会看的差异说明。年中做重预测，把实际数、预算和最新估计放在一条时间轴上，用FORECAST.ETS做统计预测，再和驱动因素判断对照，最后做EBITDA和现金桥。情景部分用基准、上行、下行一个开关切三版全年结果，做敏感性龙卷风图和单店盈亏平衡，还用净现值、内部收益率和回收期判断第十三家店开不开。
六、最后交出一页董事会包：
把KPI、预算与实际对比、预测和现金放到一页仪表盘上，提炼三句话讲给董事会听，课程还附了可选内容，讲怎么安全地用AI起草评论和审计模型。练习公司Seaside Bakes会从头到尾再做一遍，避免只看不动手。
这门课适合刚转到财务计划与分析岗位的人，会计背景想往业务财务走的人，每天和 Excel 打交道、但模型总是改一处错三处的分析师，以及需要向老板或银行解释经营情况的小企业财务负责人。56节短课，总长不到两小时，但每节都落在具体操作上。学完你手里会有一套能平衡、能切情景、能每月更新的预算模型，也会知道实际数偏离计划时先看什么、怎么拆、怎么讲。下一次CEO问“为什么差这么多，下半年怎么办”，你打开的不是一堆散表，而是一个能回答问题的工作簿。